SPED EFD - Contribuições Pis/Cofins
Os ajustes de valores referentes ao Imposto Pago de notas canceladas são feitos diretamente no Bloco de cada Imposto, lembrando que o sistema não abate o valor da Receita, e sim o valor dos impostos pagos.
Exemplo: Fatura com valor de receita de R$ 3637,90 temos os seguintes valores de impostos:
Cofins 3,00% R$ 109,14
Pis - 0,65% R$ 23,65
Exemplo 2: No Regime "Não cumulativo", os percentuais dos impostos mudam, não são os mesmos valores que estão gravados na Fatura, portanto, para a mesma Fatura com valor de receita de R$ 3637,90, temos os seguintes valores de impostos:
Cofins 7,60% R$ 276,48
Pis - 1,65% R$ 60,03
Os lançamentos de Ajustes são feitos no M220, Pis e M620 Cofins. Veja as telas abaixo:
Tela do PIS – Lançamento de Ajuste M220
Tela do Cofins – Lançamento de Ajuste M620
